Curtea de Conturi Hunedoara a prezentat recent sinteza rezultatelor acţiunii de audit desfăşurate la Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Deva, audit efectuat în 05.05.2021-25.06.2021.
Raportul este unul scurt, fără mari probleme spre deosebire, de exemplu, de cel din Oradea sau Alba Iulia, care sunt ticsite de deficiențe constatate.
Măsurile luate operativ de conducerea entităţii auditate pentru înlăturarea deficienţelor constatate
- a fost aprobată darea în administrare în favoarea Creşei Deva a unui imobil teren intravilan care a fost evaluat şi înregistrat în evidenţa contabilă;
- a fost recuperat prejudiciul în valoare de 5 mii lei, reprezentând lucrări decontate şi neexecutate, precum şi majorările de întârziere aferente;
- au fost recuperate sumele nejustificate în termenul legal, alocate din bugetul local, precum şi penalităţile de întârziere stabilite;
- a fost analizată componenţa soldului creditor al contului 105 – Rezerve din reevaluare şi sau înregistrat corect diferenţele constatate de către Liceul cu Program Sportiv „Cetate” Deva;
- a fost evaluat şi înregistrat în evidenţa contabilă terenul aflat în administrarea Creşei Deva;
- a fost efectuată reevaluarea activelor fixe corporale de natura construcţiilor aflate în patrimoniul Creşei Deva, rezultatele reevaluării fiind înregistrate în evidenţa contabilă.
Opinia de audit
Opinia exprimată a fost opinie cu rezerve, cu paragraf de evidenţiere a anumitor aspecte deoarece, cu excepţia aspectelor evidenţiate mai sus, situaţiile financiare, luate în ansamblul lor, au fost întocmite, din toate punctele de vedere semnificative, în conformitate cu cadrul general de raportare financiară aplicabil în România şi oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare, a performanţei financiare a entităţii auditate la data de 31.12.2020 şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată în perioada auditată.
Măsurile dispuse si recomandările formulate de camera de conturi
- Stabilirea şi virarea în contul de rezervă (MRD) a sumelor datorate potrivit prevederilor contractuale.
- Stabilirea întinderii prejudiciului adus bugetului local şi recuperarea contravalorii gratuităţilor acordate personalului angajat al aparatului de specialitate al Primarului Municipiului Deva, cât şi al serviciilor şi instituţiilor publice din subordinea Consiliului Local Deva cu sau fără personalitate juridică.
- Stabilirea întinderii prejudiciului adus bugetului local, inclusiv a majorărilor de întârziere, urmare efectuării unor plăţi nejustificate reprezentând contravaloarea apei meteorice preluate de reţeaua de canalizare, înregistrarea în contabilitate şi recuperarea integrală a acestuia.
- Stabilirea cu exactitate a întinderii prejudiciului creat bugetului local, inclusiv a majorărilor de întârziere, urmare efectuării unor plăţi nelegale reprezentând servicii de salubrizare stradală, şi recuperarea integrală a acestuia.
- Stabilirea cu exactitate a întinderii prejudiciului creat bugetului local, inclusiv a majorărilor de întârziere, urmare nerespectării destinaţiilor stabilite prin contractele încheiate, respectiv nejustificarea sumelor de către beneficiar şi recuperarea integrală a acestuia.
- Stabilirea întinderii prejudiciului creat bugetului local, inclusiv a majorărilor de întârziere şi recuperarea sumelor reprezentând ajutor de stat peste limita avizată.