Auditul Curții de Conturi la primăria Oradea nu este roz, în ultimul an sub Ilie Bolojan!

Curtea de Conturi Bihor a prezentat recent sinteza rezultatelor acţiunii de audit desfăşurate la Unitatea Administrativ-Teritorială Municipiul Oradea, audit efectuat în 7 aprilie – 18 iunie 2021, pentru anul 2020!

Auditul Curții de Conturi la primăria Oradea nu este roz, în ultimul an de mandat sub Ilie Bolojan.

Măsurile luate operativ de conducerea entităţii auditate pentru înlăturarea deficienţelor constatate

• s-a corectat soldul contului „Rezerve din reevaluare”;
• au fost calculate veniturile suplimentare cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe clădiri, impozit/taxă pe teren, impozit pe mijloacele de transport precum şi majorările de întârziere aferente, veniturile suplimentare au fost înregistrate în evidenţa contabilă şi fiscală, au fost emise şi transmise înştiinţări de plată şi au fost încasate parţial;
• au fost virate şi înregistrate veniturile din aplicarea prescripţiei extinctive;
• au fost finalizate operaţiunile de inventariere a elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, s-a întocmit procesul-verbal al comisiei centrale şi rezultatele operaţiunii de inventariere au fost prezentate Consiliului Local al Municipiului Oradea;
• s-a stabilit întinderea prejudiciilor, au fost recuperate prejudiciile actualizate prin calcularea majorărilor de întârziere iar operaţiunile economico-financiare privind stabilirea şi recuperarea prejudiciilor actualizate au fost înregistrate în evidenţa contabilă.

Opinia de audit: contrară

Măsurile dispuse si recomandările formulate de Camera de Conturi Bihor

I. Măsurile dispuse pentru înlăturarea neregulilor din activitatea financiar-contabilă şi/sau fiscală controlată, conform prevederilor art. 43 lit. c) din Legea nr. 94/1992, republicată, şi ale pct. 174 din Regulamentului privind organizarea şi desfăşurarea activităţilor specifice Curţii de Conturi, precum, şi valorificarea actelor rezultate din aceste activităţi:

1. Extinderea verificării modului de îndeplinire a obligaţiilor contractuale de realizare a unor amenajări/investiţii de utilitate publică în vederea predării acestora cu titlu gratuit, preluarea şi înregistrarea acestora în patrimoniul public.
2. Detalierea în bugetul de venituri şi cheltuieli a contribuţiei/cotizaţiei datorată de către fiecare membru al asociaţiei, aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli şi a proiectelor de activităţi a asociaţiei, stabilirea unor proceduri operaţionale privind modalitatea de acordare şi utilizare a resurselor financiare alocate asociaţiilor din care unitatea administrativ-teritorială face parte.
3. Implementarea în totalitate a sistemului de control intern managerial şi realizarea elaborarea, aprobarea şi implementarea procedurilor operaţionale corespunzător activităţilor desfăşurate, actualizarea procedurilor operaţionale existente, identificarea şi evaluarea tuturor riscurilor care pot să apară în desfăşurarea activităţilor entităţii şi înscrierea acestora în registrul riscurilor, elaborarea planului pentru limitarea consecinţelor apariţiei riscurilor.
4. Extinderea verificării modului de stabilire, înregistrare şi încasare a impozitului pe clădiri datorat de persoane fizice pentru toate imobilele care au fost dotate cu instalaţii, stabilirea diferenţelor de impozite şi a majorărilor de întârziere aferente, înregistrarea acestora în evidenţa contabilă şi fiscală, luarea măsurilor legale de încasare.
5. Extinderea verificării modului de stabilire, înregistrare şi încasare a impozitului pe teren datorat de persoanele fizice pentru terenurile de sub construcţii, stabilirea diferenţelor de impozite şi a majorărilor de întârziere aferente, înregistrarea acestora în evidenţa contabilă şi fiscală, luarea măsurilor legale de încasare.
6. Extinderea verificării modului de stabilire, înregistrare şi încasare a impozitului pe mijloacele de transport datorat de persoanele fizice şi juridice în funcţie capacitatea cilindrică şi numărului de axe, stabilirea diferenţelor de impozite şi a majorărilor de întârziere aferente, înregistrarea acestora în evidenţa contabilă şi fiscală, luarea măsurilor legale de încasare.
7. Întocmirea şi completarea tuturor informaţiilor din documentele care stau la baza stabilirii necesităţii, executării şi recepţiei lucrărilor de întreţinere, reparaţii, amenajări străzi şi trafic rutier în municipiul Oradea.
8. Completarea contractului de finanţare nr.390071/30 septembrie 2020 privind acordarea unui ajutor de stat constând în subvenţii directe prin preluarea condiţiilor aprobate prin Decizia SA 57817(2020/N) emisă de Comisia Europeană referitoare la numărul de destinaţii propuse a fi operate, numărul de zboruri/săptămână (zboruri/săptămână x frecvenţe de operare), numărul de pasageri estimat a fi generat într-o perioadă de un an de la primirea ajutorului de stat din planul de afaceri.
9. Analizarea modului de derulare a operaţiunilor de vânzare a bunurilor din domeniul privat şi luarea măsurilor legale care se impun.
10. Extinderea verificării modului de stabilire, înregistrare şi încasare a veniturilor din tariful pentru concesionarea/închirierea terenurilor în vederea amplasării unor terase/construcţii temporare, ori altele asemenea, stabilirea diferenţelor şi a majorărilor de întârziere aferente, înregistrarea acestora în evidenţa contabilă şi fiscală, luarea măsurilor legale de încasare

II Măsuri dispuse potrivit prevederilor art. 33 alin.(3) din Legea nr. 94/1992, republicată, şi ale pct. 174 din Regulamentului privind organizarea şi desfăşurarea activităţilor specifice Curţii de Conturi, precum, şi valorificarea actelor rezultate din aceste activităţi:

1. Extinderea verificării plăţilor efectuate pentru servicii de salubrizare, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
2. Extinderea verificării realităţii şi legalităţii plăţilor efectuate pentru lucrări de demolare, transport şi depozitare, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
3. Extinderea verificării plăţilor efectuate pentru cheltuielilor cu demolarea unor imobile construite în mod ilegal pe domeniul public/privat al U.A.T.M. Oradea, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
4. Extinderea verificării realităţii şi legalităţii tuturor situaţiilor de lucrări acceptate la plată pentru reparaţii capitale/investiţii, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
5. Extinderea verificării realităţii şi legalităţii tuturor situaţiilor de lucrări acceptate la plată pentru executarea infrastructurii drumurilor şi a canalizării pluviale, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
6. Extinderea verificării realităţii şi legalităţii tuturor situaţiilor de plată decontate pentru lucrări de natura reabilitării/modernizării drumurilor, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat.
7. Extinderea verificării realităţii şi legalităţii tuturor situaţiilor de lucrări acceptate la plată pentru reparaţii clădiri, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat la Şcoala Gimnazială nr.11 Oradea.
8. Extinderea verificării plăţilor efectuate bunuri şi servicii, stabilirea prejudiciului actualizat şi a persoanelor răspunzătoare pentru crearea acestuia, luarea măsurilor legale de recuperare şi virare pe destinaţiile legale, înregistrarea în evidenţa contabilă, sintetică şi analitică, a operaţiunilor economico-financiare referitoare la calculul/recuperarea prejudiciului actualizat la Colegiul Tehnic „Mihai Viteazul”.