Cum a ieșit auditul Curții de Conturi la primăria Zlatna în urma analizei din 2021?
Curtea de Conturi Alba a prezentat recent sinteza rezultatelor acţiunii de audit desfăşurate la Unitatea Administrativ-Teritorială Orașului Zlatna, audit efectuat în 15.03.2021 – 16.04.2021.
Cum este evaluare raportului Curții de Conturi la primăria Zlatna în urma auditului din 2021?
Măsurile luate operativ de conducerea entităţii auditate pentru înlăturarea deficienţelor constatate
Cu privire la exactitatea şi realitatea datelor reflectate în situaţiile financiare
- Abaterea a fost remediată operativ, prin înregistrarea corectă în evidenţa contabilă a creanţelor cuvenite bugetului local, rezultate în urma confruntării datelor din evidenţa contabilă şi evidenţa fiscală a contribuabililor.
Cu privire la modul de stabilire, evidenţiere şi urmărire a încasării veniturilor bugetare, în cuantumul şi la termenele stabilite de lege
- În timpul misiunii de audit, entitatea verificată a repus în termenul de prescripţie o parte din creanţele bugetare cuprinse în eşantionul verificat, prin efectuarea unor plăţi voluntare de către persoanele care figurează cu creanţe bugetare mai vechi de 5 ani.
Cu privire la calitatea gestiunii economico-financiare
- În timpul verificării, au fost determinate sumele decontate nejustificat constructorului de lucrări, ca urmare a indexării valorii cheltuielilor indirecte şi a profitului, contrar O.U.G. nr.114/2018, în cazul obiectivului de investiţii „Reabilitare ecosistem în zonele grav afectate de poluare’’. Abaterea a fost remediată operativ, prin recuperarea sumelor decontate în plus, de la executantul lucrării.
Opinia de audit – Având în vedere următoarele considerente: abaterile identificate cu ocazia misiunilor de audit financiar au fost peste nivelul pragului de semnificaţie de 2%, calculat la nivelul plăţilor efectuate de unitatea administrativ teritorială, denaturările individuale şi cumulate au fost semnificative şi generalizate, iar situaţiile financiare nu reflectă o imagine reală şi fidelă a poziţiei financiare, a performanţei sau a modificării poziţiei financiare a entităţii, echipa de audit a formulat „OPINIE CONTRARĂ”.
Măsurile dispuse de camera de conturi
Referitor la abateri de la legalitate si regularitate care nu au creat prejudicii
- Luarea tuturor măsurilor legale ce se impun de către ordonatorul principal de credite pentru realizarea următoarelor măsuri de remediere a abaterilor:
Ordonatorul de credite va dispune măsuri concrete prin compartimentele de specialitate care să asigure respectarea în totalitate şi în cazul tuturor contribuabililor persoane fizice şi juridice a prevederilor din Legea nr.207/2015 privind Codul de procedura fiscală referitoare la executarea silită, în vederea colectării creanţelor fiscale, prin asigurarea unor măsuri de executare silită care să aibă ca finalitate, recuperarea creanţelor bugetului local în structura şi volumul prezentat prin bugetul local.
În cazul debitelor prescrise, entitatea auditată va proceda la recuperarea acestora prin măsuri de executare silită, repunerea în termenul de prescripţie sau prin măsuri de stabilire a persoanelor vinovate de producerea acestui prejudiciu şi recuperarea de la acestea a sumelor prescrise.
